INFORME EXPERTO EXTERNO

¿Donde se recoge?

El artículo 28 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, establece que las medidas de control interno adoptadas por los sujetos obligados deben ser objeto de un examen anual por parte de un experto externo.

El informe del experto externo deberá describir de forma detallada las medidas de control interno adoptadas por el sujeto obligado, valorando su eficacia operativa y proponiendo, en su caso, eventuales rectificaciones o mejoras.

Plazos

Dada su relevancia, el informe ha de realizarse en el plazo máximo de tres meses desde la fecha de emisión al Consejo de Administración o, en su caso, al órgano de administración o al principal órgano directivo del sujeto obligado, que adoptará las medidas necesarias para solventar las deficiencias identificadas.

Cada cuanto tiempo

El informe se debe realizar de forma anual.

¿Quién debe realizarlo?

El informe lo tiene que realizar un auditor externo, acreditado ante el SEPBLAC.

¿Qué debe contener?

Todas las medidas de control y examen de dichas medidas, en las que se compruebe que no existe ninguna malversación.